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证监会发布上市公司内控报告部分公司隐瞒虚

2019-08-12 05:33:46来源:励志吧0次阅读

  11月9日,财政部会同证监会对沪深两市 485家上市公司公然表露的2017年度内部控制报告进行了系统分析,并发布《我国上市公司2017年履行企业内部控制规范体系情况分析报告》。

  在 485家上市公司中,共有 245家上市公司公然表露了内部控制评价报告,占比9 .11%。其中, 177家内部控制自我评价结论为整体有效,2602家聘请会计师事务所进行了内部控制审计,并有2596家被出具无保留意见。企业内部控制规范体系在上市公司得到有效运行。

  《分析报告》同时指出,部份上市公司仍存在表露的内部控制缺点整改不到位,隐瞒、虚报内部控制缺陷,披露内部控制缺点时僻重就轻,报告表露不够及时、格式不够规范等问题,一定程度上反映出内部控制建设在部分上市公司还没有得到应有的重视,影响了上市公司内部管理水平和防御风险能力的进一步提升。

  据观点地产新媒体查阅报告,在 245家表露内部控制评价报告的上市公司中,96 家披露内部控制存在缺点,占比为29.68%,其中69家披露内部控制存在重大缺点,51家表露内部控制存在重要缺点,890家披露内部控制存在一般缺陷;2282家披露内部控制不存在缺点,占比为70. 2%。

  2017年,2602家上市公司聘请会计师事务所对内部控制的有效性进行了审计,占全部上市公司的74.66%。

  在2596家表露了审计意见的上市公司中,2481家标准无保留意见,占比为95.57%;115家非标准无保留意见,占比为4.4 %,其中,5 家带强调事项段无保留意见,7家非财务报告重大缺陷无保留意见,2家非财务报告内部控制重要缺点无保存,1家保留意见,2家无法表示意见,50家否定意见。

  报告中指出内部控制评价报告内容方面的问题,包括部份上市公司披露的内部控制报告前后矛盾或者同年报冲突,部份报告不真实,重大及重要缺陷整改不力,部份上市公司的缺陷没有得到有效整改。

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